会計求人TOPICS

会計業界で働く人と、目指す人の業界トピック

会計求人プラスに戻る

税理士として知っておくべき相続の知識

税理士でも知っておきたい相続の知識とは?民間資格を併用して頼れる専門家に!

2021/04/16

税理士の業務の1つにある相続では幅広い知識が必要です。相続問題はクライアントの誰にでも起こりうる事柄であり、その多くは突然起こるものです。思いもよらないタイミングでクライアントから相談されることもあるでしょう。ただし、ひとくちに「相続」に関する業務と言っても、その分野により多くの専門家が関わるケースがほとんどです。資産価値を測るために不動産鑑定士が携わり、名義変更が必要になれば司法書士が、更にはトラブルが起これば弁護士が解決に動くのです。このように多くの専門家が関わることが考えられるため、今後相続関連の業務に携わる可能性も視野に、全体に関する知識を得ることは税理士にとても有益ではないでしょうか。
また、最近では相続関連の業務を専門に扱うような会計事務所も増えていますので、きっと携わるような機会もあるかと思います。

相続に関連する国家資格と担当分野は?

 相続は多数の独占業務が関連するため、他の士業との連携が必要になります。つまり、税理士として相続税の相談を受けた際に、相続ではどんな他の士業が関わってくるのか知っておくと、クライアントに対しても良い情報提供ができ、また、よりスムーズに業務を進めることができるのです。
相続に関する資格は国家資格と民間資格とがあります。そのうち、独占業務を有するほとんどが、いわゆる士業や国家資格の保有者です。ここでは、どんな士業・国家資格がどのような担当分野にあたるのか、以下にその種別と担当の分野をあげています。

相続に関する国家資格と担当分野とは

相続に関連する国家資格と担当分野

  • 弁護士
  • 遺産分割の具体的な方法のアドバイス、紛争・揉め事の解決などがメインの担当分野です。

  • 税理士
  • 相続が発生する前に遺産に関して事前に管理・節税のアドバイス、そして、相続後の税務署への相続税の申告などの手続きや納税のサポートを担当します。いずれも、税金の視点から代行業務やアドバイスをする立場です。

  • 司法書士
  • 相続のなかに不動産がある場合、登記(名義変更)の手続きなどを行います。

  • 行政書士
  • 役所などに提出する書類作成の専門家で、相続に関しても手続き上の手助けをします。

  • 不動産鑑定士
  • 遺産に含まれる不動産の価値を正確に測り、適切な相続へと導く専門家です。

  • ファイナンシャルプランナー(FP)
  • 資産運用や保険関連の「お金」のプロであり、様々なライフステージで助言をします。先に紹介した士業のような独占業務はありませんが、相続の際のアドバイスももちろん行います。

相続については多数の民間資格がある

 それでは、相続に関する民間資格にはどんなものがあるのでしょうか。民間資格は数も多く、その知識の基準が資格ごとに異なる点から、低評価がくだされているケースが多いのは確かです。特に注意が必要なのは、相続関連の民間資格は似たような内容の資格が多いという点や、民間資格では独占業務もなく具体的に業務を代行することはできないという点です。つまり、法的な裏付けをすることができず、もちろん手続きの実務的なサポートはできません。概ねはクライアントと専門家の橋渡しをする役割になります。かといって、税理士としてすでに業務に従事している人が、相続関連の常務の為だけに、わらに別の士業や国家資格のライセンスをさらに取得するというのは、現実的に難しい面があります。もし今後、相続に関する業務が発生する可能性があれば、相続関連の全体的な知識を民間資格で補填する、というのも良いかもしれません。その相続に関する主な民間資格は以下のようなものがあります。

相続に関連する民間資格をご紹介

相続に関連する民間資格とその概要