生成AIを活用して税理士の働き方が変わる？税理士業務への影響を解説

生成AIの登場は、税理士業界にどのような影響を与えているのでしょうか。AI活用のメリットや活用例、注意点について解説します。AIを活用し、これからの税理士業務をより効率化・進化させるヒントをお届けします。

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税理士業界への生成AIの影響

税理士や経理の仕事はAIに奪われる？

生成AIの登場により、税理士の仕事が奪われるのではないかという話はよく聞きます。イギリスで発表された論文の中で、会計・経理の事務員や税務申告代行者が行うデータ入力などの業務が、高い確率でAIに代替される、と記述されたことに起因するのではないかといわれています。税理士試験の受験者数が減少している要因にも少なからず影響があるのでしょう。
しかし、結論から言えば、税理士業務のすべてをAIが奪うことは不可能です。AIにも得意分野と苦手分野があり、その導入にもメリットとデメリットがあります。AIが得意な単純作業をAIに任せ、人間は付加価値を生み出す仕事、人間にしかできない業務を行っていくべきでしょう。

生成AIを活用すれば働き方が変わる

生成AIは大量のデータ処理や分析、音声や画像・文字を認識することが得意です。税理士業務においては、会計データの入力や計算、書類作成などの単純作業にAIを活用することができるでしょう。また、経営分析や資金繰りの提案を行う際にも活用できると考えられます。これらの作業をAIに代替させることで、業務を効率化し、コストの削減やサービスの向上を図ることができます。サービス内容や働き方を大きく変えることになるでしょう。

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税理士業務における生成AIの活用例

報告書など文書作成

税理士業務では文書作成が頻繁に行われますが、生成AIは文書作成を得意としており、有効に活用できると考えられます。クライアント宛ての財務報告書やレポートを迅速に作成できるでしょう。特に、ChatGPTは使いやすく、文章作成やレジュメ作成、財務分析での使用に有効です。文書の自動校正を行い、改善案を指摘させることもできます。AIを活用すれば書類作成にかかる時間を大幅に削減することができるでしょう。

データの分析やアイデアの提案

税理士は、クライアントの試算表や決算書に基づいて財務分析を行い、提案しますが、AIに入力データを突合させたり、分析させたりすることが可能です。例えば、同業種の財務データと比較することや、自社の過去データとの比較、業績予測などにも利用できるため、質の高い提案を行うことができます。データを踏まえた戦略やアイデアに活用しましょう。クライアントとのコミュニケーションが高まり、クライアントの満足度も向上することでしょう。

面談記録の作成

AIは、クライアントとの面談や打合せの際のやり取りを自動でテキスト化することができます。通常であれば、面談後に内容をまとめて議事録を作成することになりますが、例えば、Microsoft社のTeamsの場合、オンライン面談はワンクリックで議事録化することができます。他にもChatGPTを利用したサービスがあり、時間も労力もかけずに内容をまとめてくれるでしょう。

外国語の翻訳

外国企業の資料などを翻訳してくれます。勘定科目をはじめ、現地の税法の条文、議事録などを翻訳できます。また、英語だけでなく多言語の翻訳も可能なため、多国籍企業の税務や外国人の確定申告も可能となるでしょう。国際税務を取扱う会計事務所も増えており、AIへの期待が高まります。

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税理士がAIを活用する際の注意点

虚偽の情報が入っていないかの確認

AIは与えられた数字に対しては正確な分析や計算を迅速に行うことができます。しかし、誤った情報が紛れ込んでしまい、生成した情報に誤りが出てしまう可能性があります。古い情報を基に分析や計算を行ってしまう場合や、事実に基づかない情報を生成してしまうリスクがあるのです。作成した情報については、必ず人間がチェックを行うことが重要です。

最新情報に関する確認

AIは最新情報に基づく文章作成や分析などは得意とはいえません。
最新AIモデルのChatGPT-4.5は2024年中頃までの情報を含むと報道されています。それ以降の出来事や法改正などには対応できないことに注意しましょう。やはり、最終チェックは必ず人間が行うべきです。

セキュリティやプライバシーへの対策

生成AIを活用する場合は、セキュリティ対策が非常に重要です。AIに入力した情報は、基本的にはクラウド上に保管されるため、AIサービス提供者などへの情報流出リスクがあります。個人情報の入力や、重要な情報の入力は避けましょう。そもそも、AI入力自体が守秘義務違反となるおそれがあります。
その他に、セキュリティ対策としてアクセス権限のルールを整備・管理しましょう。また、データ暗号化や入力内容を学習させない機能など、セキュリティの高いプランがあるものを使用しましょう。

事務所内のITリテラシー対策

AI活用に向けて、業務のデジタル化の対策が先決という事務所も多いでしょう。事務所内の業務を急激にIT化することは難しく、従業員やクライアントが混乱するリスクがあります。AI導入セミナーなどを利用しながら、段階的にIT化を進めていくことが大切です。
まずは、事務所内の連絡をチャットツールなどへ移行することや、今まで紙で保存していたものをデータ保存へ移行する、といったことから始めるのがおすすめです。スタッフへの定着具合をみながら、クライアントとのやり取りや面談をチャットツールに切り替えるなど、可能なところから進めていきましょう。デジタル化に関心があるクライアントであれば、クラウド会計ツールなどの導入をはじめ、デジタル化を歓迎してくれるのではないでしょうか。

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AIにはできない税理士が行う業務

信頼関係で成り立つもの、心を汲み取るもの

税理士とクライアントの関係は、信頼と理解に基づいて成り立っています。AIにより単純作業を自動化し、業務の効率化を進める一方で、クライアントの細かいニーズや感情を理解・対応する業務は税理士が行うべきでしょう。経営者やクライアントとのコミュニケーションは人間特有の感性や理解が求められ、AIでは代替できません。また、税法の解釈や税務に関するアドバイスも、専門的な知識に加え、クライアント個々の事情や悩みに対する深い理解を織り込んで対応することが大切です。

交渉が発生するもの

税理士の仕事には、書類作成やデータ分析だけでなく、交渉が必要な場面が多くあります。例えば、税務調査の際の調査官との交渉、銀行融資の際の交渉などが挙げられます。これらは人間の感性や直感、交渉力を必要とし、AIでは再現できないものであり、税理士の重要な役割といえるでしょう。税理士がクライアントの代わりに行う交渉は、会計や税法の理解だけでなく、人間性や対人スキルが問われる業務です。

人による承認が必須であるもの

税理士の一部の業務については、法律により人間による承認や監査が求められています。税理士の確認の下、税務申告書の作成・申告が行われたことは、税理士の署名により明らかにすることが必須です。これらの業務は、AIがどれだけ進化しても、現行の法律下ではAIによる代替は認められていません。

AIが判断するには事例が少ないもの

AIは、大量のデータと事例から学習しています。しかし、クライアントの複雑な税務問題や特殊な事情に対応する場合、AIが学習に必要とする十分なデータや事例が存在しない場合があります。その場合、税理士の深い専門知識と豊かな経験が必要とされます。人間の税理士は、個々の事例に対し、臨機応変に、かつ柔軟に対応することができます。AIの能力を活用しつつ、最終的な判断は人間の税理士が行うべきでしょう。
総じて、AIの進化は、税理士の業務において革新をもたらし、一部の単純作業や大量データの分析などには大いに役立っていると言えるでしょう。しかし、クライアントとの信頼関係の構築、高度な対人スキルを必要とする交渉、人間による承認が必須な業務、さらには特殊な事例に対する深い理解と経験を必要とする業務など、人間特有の能力や感性を必要とする部分が存在します。これらの業務は、AIによって代替されることはなく、今後も税理士が必要とされ続ける大きな理由となるでしょう。

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AIを活用し活躍できる税理士に

AIを活用し活躍する税理士になるには、まずAIやデジタル技術の理解と習得が求められます。特に、単純作業はAIなどの技術で積極的に自動化し、データ分析に用いるRPAやクラウド会計ソフトを使いこなせるだけのスキルは必須となるでしょう。
その一方で、AIが対応しきれない複雑な税法の解釈やアドバイスを提供する高度なコンサルティング力も必要不可欠です。また、人間にしか存在しない感性やコミュニケーション能力は引き続き必要とされるでしょう。AIと税理士が互いの得意分野を活かし協働することで、高品質な税務サービスの提供が可能となります。日々進化するAIと共に自身も学び、成長し続ける柔軟性が必要です。

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